3家信托因报表报送问题被罚 监管强调“穿透”原则

随着银监会及其派出机构在官方网站上公开行政处罚有关信息，信托公司经营中不合规问题也浮出水面，初步统计，银监会今年给信托公司开出的罚单有6张。

不过，处罚时间距离最近的3张罚单，原因比较统一——皆因信托公司在报表报送的过程中出现错误，这一类违规事实在信托公司的罚单中也是首次出现。

记 者了解到，出现这一原因，或因信托公司未能适应新的报表填报要求，如监管方面新增需填报的报表项目，信托公司无填报经验，或因操作出现失误，如重复报送或 未按时报送。不过，除上述原因之外，目前金融业不良资产抬头，监管层对信托业在交叉检查、专项检查上更加频繁，并更强调穿透原则，监管尺度趋严也是信托公 司遭遇处罚的更深层原因。

为疏忽埋单还是另有原因？

近 期有三家信托公司因报表报送问题被监管机构处罚，具体违规事实包括：“业务分类错误，未能真实记录并全面反映公司业务活动”、“2015年一季度，该公司 在报送非现场监管报表时出现漏报、错报，我局对此发文责令改正。此后，该公司在报送统计报表时出现迟报，再次违反报表报送规定，影响了上海辖内银行业统计 数据的及时性。”、“证券投资信托业务分类填报错误；信托项目资金来源填报错误。”

因报表报送错误被罚，在近年信托公司的罚单中是首次出现。

据记者了解，目前信托公司普遍设有专门负责报表报送的员工。一张报表的报送，在信托公司内部往往要经过由前台、中台、后台等多个部门审核，且均需为数据负责，一般不容易出现错误。近期，信托公司频繁出现报表报送问题，主要有以下原因：

一 是信托公司出现操作失误。某东部信托公司人士称，目前监管机构对报表报送的时间要求非常严格，如果公司内部流程不及时，可能出现漏报，除此以外，也可能因 为重复报送而被计为“错报”，“比如，报送一次之后，发现有需要完善的地方，于是修改后再次报送，可能就会被归为错报。”

二是信托公司业务不熟悉。比如各地银监局要求信托公司填报声誉风险全面自查表，而信托公司以前并没有填报此表的经验，不少信托公司填表人员向银行“取经”。除此以外，更换填表人员后，新填表人员不熟练也可能是造成报表报送出现问题的原因。

三是信托公司填报内容确实未能达到监管的要求。普益标准分析师钟鸿锐认为，监管层在信息报送的及时性和真实性、资金投向的合规性方面都进行了更为严格的要求。结合银监会对于银行的监管要求的风向变化来看，“穿透”将成为监管层对于信托行业监管的重要思路。

所谓“穿透”，就是信托公司在进行监管报备和业务开展时，实质重于形式，监管层需要第一时间掌握信托公司业务经营的实质，逐渐清理一些形式上合乎规范，但是实质上不符合监管要求的擦边球行为。

不过，无论是上述哪一类原因，监管层对信托业监管趋严是大趋势，东南某信托公司人士表示，目前银行业不良抬头，监管层对信托业在交叉检查、专项检查上更加频繁。

由 此看来，信托公司对于数据报送重视度应提高，钟鸿锐认为，“银监会对于银行监管报送方面的要求非常严格，银行在对于监管报送的真实性、及时性、规范性方面 非常重视，监管报送工作往往是银行开展业务中重要的一部分，而信托行业中对于监管报送普遍不够重视，投入的人力物力难以满足日益提高的监管要求。另外除了 不够重视以外，实际上也在一定程度上反映出了信托公司目前管理混乱、业务经营模式不合规的现状。”

信托被罚数量增多

资料显示，去年以来已有10家信托公司接到银监会罚单，在罚款金额上，多数为几十万元。此次因报表报送问题被罚的数额，最高为50万元，处罚数额普遍不高。

华融信托袁吉伟对记者表示，信托公司受罚原因集中于两大类，一方面是信托业务，既有近年监管部门加强要求的资金池业务，也有涉及受托人尽职方面的；另一方面 是内部管理，诸如公司治理，数据上报，可以看出监管部门在受托人尽职和稳健管理方面仍较重视，有利于促进行业健康发展，赢得投资者信心。

袁吉伟认为，惩罚对于信托公司财务和声誉都会产生影响，声誉影响会更大，市场品牌会受损，而且还可能会受到更严格的监管，减少享受监管资源和优惠政策。

钟 鸿锐表示，目前监管针对信托公司的行政处罚，主要以罚款为主，同时可能附加一些对于相关责任人的纪律处分。罚款金额方面，普遍较低，因此单纯从处罚本身来 看，并没有实质性的影响。但是从受到处罚的原因来看，包括账户管理不合规、资金池投向不合规、业务报备不合规、信托计划投向不合规等多种问题，这些问题在 信托行业中普遍存在，未来全部进行规范的话，信托公司的业务开展将受到极大的影响。

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